養老金替代率可衡量社保制度是否合理
衡量一個國家社保制度合不合理，有一個通行的標準，就是養老金替代率，但由于大家對這一概念知之甚少，所以少有人去關注這一國際通用數值的情況。
養老金替代率的定義是勞動者退休時的養老金領取水平與退休前工資收入水平之間的比率。這是衡量勞動者退休前后生活保障水平差異的基本指標之一。以國際經驗來說，如果退休后的養老金替代率大于70%，即可維持退休前現有的生活水平，如果達到60%至70%，即可維持基本生活水平；如果低于50%，則生活水平較退休前會有大幅下降。
養老金缺口壓力存在
延遲退休方案制定出來后，根據征求意見的情況修改完善，將于2017年正式推出。為了給社會一個心理預期，方案將充分考慮社會各界意見，從方案公布到實施至少在5年以上。在具體實施上，將采取“小步徐趨、漸進到位”，即每年只會延長幾個月的退休年齡，經過相當長的時間達到規定的法定退休年齡。
為什么要實行延遲退休，與我國老齡化趨勢有關。根據測算，我國目前60歲以上的老年人口已經達到14.9%，到2020年將達19.3%，到2050年將達38.6%，而在這個過程中，勞動年齡人口的絕對數在下降。與之相關聯的，就是撫養比。目前，職工養老保險的撫養比是3.04∶1，也就是3個人養1個人，到了2020年將下降到2.94∶1，到2050年將下降到1.3∶1。隨著人口預期壽命的增加，老年人領取養老金的年限也相應地增長，剛性增長養老金支出將會持續增加。
盡管人社部部長表示，現在養老保險基金收大于支，還有結余，但未來收支平衡將會面臨巨大的壓力。有專家算過賬，退休年齡每延遲一年，全國養老統籌金可增長40億元、減支160億元，減緩基金缺口約200億元。因此延遲退休，不僅是老齡化趨勢的需要，也因為存在養老保險基金缺口的壓力。
算筆賬
養老保險城鎮職工怎么繳、怎么領？
假設30歲的小王在北京月收入1萬元，那么他每個月要繳納的養老金是1萬乘以8%。在發養老金時，每月可領取的錢分為兩部分，一部分是基礎養老金，一部分是個人賬戶養老金。個人賬戶養老金比較簡單，就是每個人每個月上繳的8%。到退休時，個人賬戶總額就是1萬乘以8%乘以12個月再乘以30年，一共28.8萬。換句話說，小王這30年總共真正繳了28.8萬元。而國家規定的計發月數是規定好的，如果是60歲退休，計發月數就是139。那么小王退休時個人賬戶養老金就是28.8萬除以139，等于2072元。
基礎養老金的計算比較復雜，以本市上一年度職工月平均工資和本人指數化月平均繳費工資的平均值為基數，繳費每滿1年發給1%。本人指數化平均繳費工資是指個人上一年度月平均工資乘以個人平均工資與上一年度社會平均工資的比值。2014年平均工資數據還沒有統計出來，那么以2013年北京月平均工資5793元為例。小王的基礎養老金計算公式為(5793+579310000/5793)/2301%=2369元。那么小王每月總共可得養老金為：2072+2369=4441元。小王30年間共繳了28.8萬元，那么5年5個月就可以賺回以前繳的養老金了。
如果是沒有工作單位的個人，一共要上繳收入的20%，但其中只有8%歸個人賬戶。因此如果小王沒有工作單位，那么小王每個月繳10000乘以20%，就是2000元，繳30年，一共要繳720000元。但劃到他個人賬戶的只有28.8萬元。因此到退休時，小王個人賬戶養老金有2072元，基礎養老金也是2369元，那么每月養老金為4441元，小王需要13年半才能領回養老金。那個時候小王是73歲，還沒有超過國人平均壽命74歲。
如果涉及到延遲退休，多繳5年社保，情況如何呢？還是以上述標準計算，如果小王是職工，多繳5年，即繳35年社保，那么5年多繳4.8萬元，到退休時，每個月能發放6089元的養老金，那么4年半就可回本。如果小王是個人參保，那么到退休時已經繳納84萬元養老金，個人賬戶有336000元。到65歲退休時，也是發放6089元，收回本需要11年半。與60歲退休相比，收回本的時間并沒有變多，這是因為計算公式中，上繳年數越多，退休年齡越晚，每月發放的退休金越多。
從以上計算的結果看，社保并沒有占到“便宜”，沒有讓普通人吃虧，但實際上并不是這么一回事。由于這種計算方式并沒有把養老金制度的變化、社保基金的增值、社會平均工資的變化等問題考慮進去，因此也不是很準確。
每個地區的政策會稍有不同，如果還有更多有關社保、養老金的問題歡迎來電（400-8646-001）咨詢快法務網站.
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