不管是新企業還是成長期企業抑或成熟企業掌握稅收優惠政策并最大程度的利用這些優惠政策，可以很大的減輕企業的稅務負擔，從而使得企業的利潤有所增加。接下來，小編就將企業不同時期的各種主要的稅收優惠政策奉上，來看看哪個對應著你？

一、新公司、小企業稅收優惠  

（一）小微企業稅收優惠

1、如果你是小微企業或非企業單位，只要你的月銷售額未達2萬，可享受免征增值稅。

2、如果你是增值稅小規模納稅人（企業和非企業單位、個體工商戶、其他個人），那么2017年12月31日前，月銷售額超2萬但沒到3萬元的話，也是暫免征收增值稅。

3、如果你是年利潤低于50萬元的小型微利企業，那么你的所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

一萬個眼中有一萬個“小微”，到底怎樣才算是符合條件的小微企業呢？以下即算：

工業企業，年度應納稅所得額不超過50萬元，從業人數不超過100人，資產總額不超過3000萬元；

其他企業，年度應納稅所得額不超過50萬元，從業人數不超過80人，資產總額不超過1000萬元。

（二）重點群體創業稅收優惠

1、如果你失業了、或者剛畢業，那建議你可以從事個體經營，因為可以在3年內按每年8000元為限額減免增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加和個人所得稅。限額標準最高可上浮20%。

2、如果你是商貿企業、服務型企業、 加工型企業類型，那么你招收失業者或應屆生等重點群體并與其簽訂1年以上期限勞動合同的話，在3年內可以按實際招用人數予以定額扣減增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加和企業所得稅。定額標準為每人每年4000元，最高可上浮30%，也就是最高每人每年可少繳5200元稅費。

3、 同上，商貿企業、服務型企業、 加工型企業等招收退役士兵的，在3年內按實際招用人數予以定額依次扣減增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加和企業所得稅優惠，定額標準為每人每年4000元，最高可上浮50%。也就是最高每人每年可少繳6000元稅費。

所以如果你打算開一家新公司，在不影響公司業務的情況下，你可以盡量多的招收應屆畢業生或退役士兵，這樣就可以盡量多的享受到定額減稅的優惠。

4、如果方便的話，你還可以招聘殘障人士（比如盲人按摩等），這樣你的增值稅可以即征即退，殘障人工資可稅前加計扣除，還可以減免城鎮土地使用稅。

（三）創業平臺稅收優惠

1、如果你是科技企業孵化器或眾創空間（比如科技寺、 北大創業孵化營），那么你可以免征增值稅，免征房產稅，免征城鎮土地使用稅。

（四）創投企業、金融機構稅收優惠

1、如果你是創投企業、天使投資人，那么只要你投資中小高新技術企業的話，就可以按照你投資額的70%在股權持有滿2年的當年抵扣應納稅所得額。

比如你2016年初投資了一家科技企業100萬，那么明年初在匯算清繳今年的所得稅時，你可以稅前抵扣掉70萬元。

2、如果你是金融機構，那么只要你與小微企業簽訂借款合同，就可以免征印花稅；

二、成長企業稅收優惠

（一）研發費用加計扣除

1、如果你是科技型中小企業，那么你在2017年1月1日至2019年12月31日期間，開展研發活動中實際發生的研發費用，就可以按規定加計扣除，具體如下：

未形成無形資產計入當期損益的，按照實際發生額的75%（之前是50%）在稅前加計扣除；

形成無形資產的，按照無形資產成本的175%（之前是150%）在稅前攤銷。

研發費用稅前加計扣除公式是所得稅稅額=（利潤-研發費用*75%）*稅率，所以稅前加計扣除比例越高，稅前扣除就越高，繳稅就越少。

小編建議企業想要享受到此優惠，建議最好先申請成為“高新技術企業”，這樣你才能可以更好的證明自己是科技型中小企業。

（二）固定資產加速折舊

1、所有行業企業新購進的專門用于研發的儀器、設備，單位價值不超過100萬元的，允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊；

單位價值超過100萬元的，可縮短折舊年限或采取加速折舊的方法。

就固定資產而言，單位價值不超過5000元的固定資產，允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊。

2、如果你是輕工、紡織、機械、汽車等四個領域的重點行業企業，那么你購進或自建房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營活動有關的設備、器具工具時，可選擇縮短折舊年限或采取加速折舊的方法。

你可能會問加速折舊有什么好處呢？主要倆好處：

一是可以減少企業所得稅。舉個例子，比如原來一臺機臺要5年折舊完成，現在加速到兩年，時間短了，每期的折舊額就多了，成本就多了，利潤就少了，應納所得稅就少了；

二是可以增強公司未來競爭和融資能力。

（三）購買特定設備的稅收優惠

1、如果你進口重大技術裝備比如大型清潔高效發電裝備，汽輪發電機，大型循環流化床鍋爐，油氣鉆采裝備等，那么可以免征關稅和進口環節增值稅；

2、如果你是科研機構、技術開發機構、學校等單位性質的話，那么你在進口符合條件的商品時，可以享受免征進口環節增值稅、消費稅；

符合條件的商品有一個專門的清單，有意者可上網查詢。下面舉一些清單里的例子：

凈化設備；超低溫超高溫、高壓低壓、 強腐蝕設備；搭載實驗儀器的減震平臺；水浴、恒溫箱、滅菌儀，真空泵 、大幅面繪圖儀等。

（四）科技成果轉化稅收優惠

1、如果你企業有科研成果，那么你可以通過技術轉讓、技術服務、技術開發或技術咨詢，比如提供可行性論證、技術預測、專題技術調查等的方式來免征增值稅；

2、同上，如果你企業有科研成果，并進行了如上轉化，那么一個納稅年度內，企業技術轉讓所得不超過500萬元的部分，免征企業所得稅；超過500萬元的部分，減半征收企業所得稅。

三、成熟企業稅收優惠

（一）高新技術企業稅收優惠

1、如果你是高新技術企業，那么你可以享受減按15%的稅率征收企業所得稅，職工教育經費還可稅前扣除；

2、如果你是技術先進型服務企業，跟高新企業一樣，也可以享受減按15%的稅率征收企業所得稅 ；職工教育經費也可稅前扣除。

你知道技術先進型服務企業與高新技術企業有什么區別嗎？

技術先進型服務企業業務范圍主要是“外包服務”，在認定時不要求知識產權，而在高新技術企業認定條件中，自主知識產權是核心條件，必不可少。

（二）軟件企業稅收優惠

1、如果你是軟件產業，那么可以按17%稅率征收增值稅，而且增值稅實際稅負超過3%的部分可以即征即退。

如果你取得即征即退增值稅款后，再用于軟件產品研發和擴大再生產的，這部分收入可以作為不征稅收入，在計算應納稅所得額時從收入總額中減除。另外你的職工培訓費用可以稅前扣除。

2、如果你是新辦軟件企業，那么你第1年至第2年可免征企業所得稅，第3年至第5年按照25%的法定稅率減半征收企業所得稅。

3、如果你認定成為了國家規劃布局內重點軟件企業，那么你可以減按10%的稅率征收企業所得稅，

（三）動漫企業稅收優惠

1、如果你是動漫企業，那么和軟件企業一樣，也是可以按17%的稅率征收增值稅，你的增值稅實際稅負超過3%的部分，也是即征即退。

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